本周，澳大利亚当局发起了一项大型活动，以促使多达35万名加密货币投资者履行纳税义务。

在3月12日接受Cointelegraph的采访时，澳大利亚税务局（ATO）的一位发言人表示，这项活动旨在帮助提高人们的意识，让纳税人“有机会改正”他们在报告加密货币交易的资本收益时可能犯的任何错误。

鼓励自愿遵守

截至2019年，比特币（BTC）和其他加密货币资产已经被定义为ATO指导框架下的应税财产。

近年来，有35万名个人进行了加密货币交易，在向他们发信时，发言人表示ATO的最初做法是：

“旨在通过识别和教育那些可能因为不了解加密货币交易的税务后果而未能履行税务义务的个人，进而促进他们自愿遵守规范。”

为了识别加密交易者，ATO使用了一种称为“加密货币数据匹配协议”（Data Matching Protocol for Cryptocurrency）的程序来直接从货币兑换商那里获取交易数据。

ATO的发言人表示，该办公室已经收集并审查了2014-15至2018-19财年的数据，并使用这些数据来分析个人是否进行了正确的汇报：

“我们联系的纳税人应该自行学习税务后果，并纠正所有错误以避免受到处罚。如果纳税人仍在犯错或未能报告他们的加密货币交易，他们可以期望我们的进一步跟进。”

发言人补充说，在澳大利亚，“许多交易者在买卖或交易加密货币时没有保持良好的记录，导致了纳税申报表上出现错误或遗漏。”

为符合规定，ATO建议交易员保留一套详细的记录，包括购买或转让加密货币的收据、兑换记录、代理记录、会计和法律费用记录；电子钱包记录和密匙；交易日期；加密货币在交易时的澳元价值；交易的目的是什么，以及交易对象。

国际合作

除了在国内开展业务外，ATP还与一个名为J5的联盟（全球税务执行联席会议）开展联合业务活动。

J5的成立目的是打击全球逃税行为，以及加密货币威胁和网络犯罪，它汇集了澳大利亚、加拿大、荷兰、英国和美国的税务经验，以及离岸、加密货币和网络专业知识。

但ATO拒绝提供有关加密货币的J5操作活动的任何细节。

除了在J5的工作外，ATO还领导着一个严重金融犯罪特别工作组（Serious Financial Crime Taskforce），该工作组成立于2015年，旨在防止以技术为基础的税收犯罪、离岸逃税和非法凤凰活动。

非法凤凰活动指的是设立分支公司来继续经营先前的业务，故意进行清算，以避免支付未付的税款、债务，或满足雇员和债权人的应享权利。

是管理而非政策

本月早些时候，Cointelegraph报道了一个关于金融科技和RegTech的特别委员会听证会。在该听证会上，Blockchain Australia的成员Jemma Green博士认为，当前的政策对澳大利亚的1CO产生了负面影响，因为它将收益归类为收入，这是传统的税收政策。

作为对Green博士陈述的回应，ATO发言人表示，该机构的作用是管理国家的税收和超级系统，而不是就政策向政府提供建议。

来源：Cointelegraph中文