“我工作上一直兢兢业业，因为一次偶然发现公司管理上的漏洞，才动起了歪心思，谁知道就收不住手了，我很后悔……”看守所里的年轻女孩流下了悔恨的泪水。近日，樊悦（化名）因职务侵占罪被余姚市人民法院依法判处有期徒刑三年三个月，并处罚金30万元。

煞费苦心，利用公司管理漏洞

2017年6月，24岁的樊悦开始在余姚某科技有限公司任职，半年后因工作兢兢业业，被提拔任电商运营主管一职，日常工作主要是管理该公司在多家电商平台的产品销售、发货和产品入仓等。

2018年底，该公司一外国客户的国内客户，为减少货币汇兑和运输费用等成本，直接找到该公司，提出向樊悦直接订货。该客户在下单时问她能不能线下订货、付款，此时樊悦突然动起了占用货款的歪心思，遂将自己的个人账户发给了该客户，而该客户也“放心地”将货款转给了她。

樊悦与客户之间的聊天记录、转账记录

樊悦在收到该货款后，便在事先从公司财务处领取的收款收据上填写了订单的规格、数量和价格，并在“开票人”处签了自己的名字；同时填写快递货单交给仓库，让仓库按照上面的货物信息发货。整个过程中，公司财务既未核查收款收据的使用情况，公司仓库也未与财务核对货款入账及货物发出情况。在第一次侵占货款得手后，樊悦尝到了甜头，便继续采用上述方法侵占公司货款。

此外，樊悦还多次利用某电商物流仓提货入仓的机会侵占公司货款。“我会先在该物流仓平台下单，待提货人提货时，修改提货单的货物数量并让提货人留下差额数量，随后修改平台下单信息。”樊悦告诉承办检察官。截留下来的货物，她会通过不同的快递发送给向其转账订货的客户。为了不被发现，她会随机截留不同数量的货物，然后在不同时间发送给客户，而对客户的货款也采用多次不等数额的方式侵占。

樊悦侵占货款的流水记录

百余次作案，竟是为了虚拟货币投资

公司同事眼中“勤奋、肯吃苦、做事负责”的樊悦，为何要多次侵占公司货款？“刚进这家公司的时候我有个男朋友，他叔叔说可以投资虚拟货币，于是帮我在一个平台上开通了账户。”樊悦说道。

很快，她就赚到了“第一桶金”。“钱生钱，居然这么容易”，一次不经意的尝试，开启了樊悦贪婪的欲望。之后，她又连续三、四个虚拟货币平台上同时投资，投资金额也从一开始的五、六万元，不断增至六、七十万元，最终血本无归。

“这东西就像赌博停不下来，眼看着钱有去无回，于是我会从其他网贷平台上借钱继续投资，我从公司侵占的钱也都基本用来偿还这些贷款了……”为了维持这种高负债投资和偿还网贷，樊悦逐步走上了侵占公司货款的犯罪道路。

纸包不住火，最终东窗事发

直到2020年4月初，受疫情影响，公司停发了全部产品，有客户向公司催货，但经会计核查并未发现有相应的货款到账，经与该客户确认后发现该笔货款是直接打入了樊悦的个人账户。公司察觉到异常，立即开始对其他客户的货款入账情况进行核对，又发现多笔货款存在相同情况。经进一步核查后，该公司负责人发现货款被侵占的情况严重，遂向公安机关报案。

案发后，樊悦删除了所有的虚拟货币投资软件，注销了相关账户。面对100余万元的退赔款，樊悦忏悔道:“我爸妈正在老家筹钱，准备卖房子，我以后工作了也会挣钱慢慢还的……”

经承办检察官审查后发现，樊悦自2018年11月至2020年4月采用上述方式侵占公司货款140余次合计达177万余元。近日，余姚市人民检察院以涉嫌职务侵占罪对樊悦提起公诉，并提出确定刑量刑建议。法院采纳了检察机关的量刑建议，并依法作出如上判决。针对案件暴露出公司存在的管理漏洞，经承办检察官建议后，该公司及时采取了聘用熟悉电商运营的财务人员等人事安排，发货须有财务出具的货款到账收据证明、各部门定期核对货物货款等制度完善等措施，以避免类似情况再次发生。

法条链接

《中华人民共和国刑法》第二百七十一条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

检察官提醒

面对各式各样的投资，广大群众要保持理性和冷静，考量个人能力和财力而行，对“虚拟货币”等新型投资项目保持高度警惕，不要盲目跟风，慎重考虑后再决定；投资要选择合法合规的渠道，不要被高利诱惑盲目投资，更不能为了投资铤而走险，不断突破法律红线，否则不仅要背负累累债务，还要承受牢狱之苦。

来源：余姚检察

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